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浮山县人民政府办公室 关于印发《浮山县全面实施预算绩效管理实施方案》的通知

2020-08-03    浏览:


各乡(镇)人民政府、县直各有关单位:

《浮山县全面实施预算绩效管理实施方案》已经县人民政府同意,现印发给你们,请认真学习,并结合实际抓好贯彻落实。

 

浮山县人民政府办公室

2020年8月3日

(此件公开发布)

 

 

浮山县全面实施预算绩效管理实施方案

 

为认真贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发201834号)和《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(晋发201839号)精神,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,提高财政资源配置效率和资金使用效益,增强政府公信力和执行力,结合我县实际,制定本方案。

一、指导思想和基本原则

(一)指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,习近平总书记视察山西重要讲话精神,按照党中央、国务院和省委省政府关于全面实施预算绩效管理的总体要求,落实县委县政府的决策部署,创新预算管理方式,更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束,着力提高财政资源配置效率和使用效益,改变预算资金分配的固化格局,构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系,节约公共支出成本,促进政府效能和公共服务质量水平提升,积极推进建设人民满意的服务型政府,为推动全县经济社会高质量发展提供有力保障。

(二)基本原则

1.总体设计,统筹兼顾。按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求,统筹谋划我县全面实施预算绩效管理的路径和制度体系。既聚焦解决当前最紧迫问题,又着眼健全长效机制;既关注预算资金的直接产出和效果,又关注宏观政策目标的实现程度;既关注新出台政策、项目的科学性和精准度,又兼顾延续政策、项目的必要性和有效性。

2.全面推进,突出重点。各部门要充分认识全面实施预算绩效管理的重要性和紧迫性,将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程,构建事前事中事后绩效管理闭环系统,要突出重点,坚持问题导向,聚焦提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。

3.科学规范,公开透明。健全科学规范的预算绩效管理制度体系,完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程,健全共性的绩效指标框架和分行业分领域的绩效指标体系,推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。大力推进绩效信息公开透明,引导社会各界有序参与,自觉接受人大和社会各界监督。

4.权责对等,约束有力。按照“花钱必问效、无效低效必问责”的要求,建立责任约束制度,明确各方预算绩效管理职责,清晰界定权责边界。健全激励约束机制,实现绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。增强预算统筹能力,优化预算管理流程,调动各部门的积极性、主动性,切实把财政资金管理使用责任落到实处。

二、工作目标

按照党中央、国务院和省委省政府关于全面实施预算绩效管理的总体要求和工作部署,结合我县工作实际,通过建机制、扩范围、抓重点、补短板,按照“三年打基础、四年全覆盖、五年成体系”的思路,坚持自上而下、局部到整体、先易后难的路径推进,力争用3-5年时间基本建成与我县经济、生态、文化发展战略相适应的,以构建注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束的“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化。

1.从2019年开始基本夯实全面实施预算绩效管理的基础。县级预算部门全面启动预算绩效管理;建立健全预算绩效管理机构和制度体系;在项目预算绩效、政策预算绩效和部门(单位)整体绩效管理方面形成较成熟的经验做法。

2.到2021年底,县级基本实现预算绩效管理全面覆盖。预算绩效管理全面覆盖政府预算绩效、部门(单位)整体预算绩效、政策预算绩效、项目预算绩效;预算绩效管理全面覆盖四本预算;预算绩效管理覆盖绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程;强化财政投资评审,硬化预算绩效管理约束力,建立绩效信息公开制度和问责制度;建立共性指标体系和分行业个性指标体系,形成标准科学的评价指标体系;形成较成熟的预算绩效管理工作机制,全县预算绩效管理整体性、协调性和系统性明显提高。

3.到2022年底,县级基本建成较为完善的预算绩效管理体系。形成科学合理的项目支出定额标准体系、规范健全的制度体系、细分类别的指标评价体系、权责清晰的分工机制、科学规范的运行机制、严格透明的信息公开机制、多方发力的合作机制、约束有力的奖惩机制、政府目标责任制考核和预算绩效管理联动机制,预算和绩效管理基本实现一体化。

三、主要内容

全面实施预算绩效管理就是要将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程,构建事前、事中、事后“三位一体”的“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。

(一)构建全方位预算绩效管理格局

“全方位”就是要构建全方位预算绩效管理格局,将财政资金预算绩效管理实施对象从项目为主向政策、部门和单位整体支出拓展,从财政支出为主向政府财政运行拓展,形成政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算等全方位绩效管理格局。

(二)建立全过程预算绩效管理链条

“全过程”就是要建立全过程预算绩效管理链条,建立事前绩效评估机制,强化绩效目标管理,做好绩效运行监控,开展绩效评价和结果运用。将预算绩效管理贯穿到预算编制、执行、决算、监督全过程。

(三)完善全覆盖预算绩效管理体系

“全覆盖”就是要完善全覆盖预算绩效管理体系,将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理,加强四本预算之间的衔接。

四、工作任务

(一)完善预算绩效目标管理机制

一是按照“谁申请资金,谁设定目标”原则,编实预算绩效目标。各单位在编制预算时,要按照政府预算编制的要求和财政部门的安排部署,结合本地区国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,科学、合理测算资金需求,编制设定并报送绩效目标。报送的绩效目标要与部门职能范围相一致,与预算资金额度相匹配,能够全面反映预算资金的预期产出和效果。

二是按照“谁分配资金,谁审核目标”原则,加强绩效目标审核。财政部门要依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对预算部门和单位提出的绩效目标进行审核,重点审核绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标所需资金的合理性等;对于新出台的重大政策、项目的绩效目标,可组织专家或绩效评价专业机构、第三方机构进行论证。不按要求编制绩效目标或者绩效目标不合格且不进行修改完善的,不得安排预算。

三是按照“谁批复资金,谁批复目标”原则,将绩效目标随同预算一同批复下达。财政预算经县人民代表大会审查批准后,财政部门应在批复部门预算时同步批复绩效目标,批复的绩效目标应当清晰、量化、以便在预算执行中予以监控和预算完成后实施绩效评价。

(二)完善预算绩效运行监控机制

1.加强预算执行绩效监控。各预算单位要定期采集预算资金绩效运行信息并汇总分析,对绩效目标实现情况和资金支出进度进行跟踪管理和督促检查,及时发现绩效目标执行中存在的问题,及时分析原因并采取有效措施予以纠正,并将预算绩效运行跟踪监控情况上报主管部门和财政部门。财政部门要在预算部门自行监控基础上对重点项目绩效目标实现程度进行监控,对预算执行中可能出现的问题进行预判预警,对偏离预期目标的,要督促预算部门及时整改,确保绩效目标的实现。

2.加强绩效监控结果应用。财政部门和主管部门要将绩效监控结果作为预算执行和资金拨付的依据,对存在严重问题的项目暂缓或停止预算拨款,对预期无效或低效的项目,按程序提出调整或取消预算的意见,确保预算运行监控有效、到位。

3.将绩效监控与内控制度建设相结合。各单位要将绩效监控工作情况作为预算单位内控制度建设的重要内容,把内控管理的规范性和预算管理的效益性有机结合起来,相互促进,相得益彰。

(三)完善预算绩效评价机制

1.积极开展新出台重大政策、项目事前绩效评估。各单位要结合预算评审、项目审批等,以绩效为导向,建立新出台重大政策、项目事前绩效评估论证制度,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、预算编制准确性等,评估结果作为申请预算必备要件,防止“拍脑袋决策”,从源头上提高预算安排的科学性和精准性。

2.注重预算绩效中期评价。财政部门和预算单位要围绕绩效目标运行情况和资金支付进度,对新出台的重大政策、项目开展事中评价,确保预算绩效目标的实现。

3.强化预算完成结果评价。预算执行结束后,各单位要以绩效目标为依据,对预算资金产出和结果的经济性、效率性和效益性进行绩效自评,如实反映财政支出政策和资金实际绩效情况,提出改进意见和建议。财政部门要根据管理需要对重大政策、项目及部门和单位整体绩效进行评价,积极引入第三方机构参与绩效评价,不断提高绩效评价的质量和水平。

4.健全预算绩效评价标准体系。财政部门要结合实际,建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架;各行业主管部门要加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系,实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享,为各部门填报预算绩效目标和开展绩效评价提供依据。绩效指标和标准体系要与基本公共服务标准、部门预算项目支出标准等衔接匹配,突出结果导向,重点考核实绩。要立足多维视角和多元数据,依托大数据分析技术,研究引入成本效益分析、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等方法,提高绩效评估评价结果的客观性和准确性。

(四)完善预算绩效评价结果反馈应用机制

一是将绩效评价结果及时反馈给主管部门和预算单位,要求其根据评价结果,制定绩效问题整改方案,抓好整改落实,按照要求报送整改情况。二是充分发挥预算绩效评价结果的导向作用,将绩效评价结果作为预算资金安排、政策调整、专项资金竞争性分配的重要依据;将部门和单位整体绩效与部门预算安排适当挂钩,对绩效好的政策、项目原则上优先保障,对绩效一般的政策、项目督促改进,对不应安排的坚决取消,对交叉重复和碎片化的政策、项目予以调整,对低效无效资金一律削减或取消,对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。三是财政部门要逐步将重要绩效评价结果向县人民政府报告,为政府决策提供参考。

(五)完善预算绩效信息公开机制

一是要公开预算绩效目标。财政部门应根据工作推进情况,逐步将重要绩效目标随同预算报送人大审查,并同步向社会公开;财政预算经县人代会审查批准后,各单位应在公开部门和单位预算时公开绩效目标。

二是要公开预算绩效评价结果。各预算部门和单位要按照预算信息公开要求,逐步将部门和单位预算绩效管理情况和绩效评价结果随同部门决算向社会公开。财政部门要将重大政策和项目绩效评价结果与决算草案同步报送县人大,同步向社会公开,自觉接受人大和社会各界监督。

(六)建立完善预算绩效责任约束机制

1.压实绩效管理主体责任。县人民政府和各单位是预算绩效管理的责任主体,县党委、政府主要负责同志对本地区预算绩效负责,单位主要负责同志对本单位预算绩效负责,项目责任人对项目预算绩效负责,对重大项目责任人实行绩效终身责任追究制。

2.实施绩效管理激励约束。财政部门要抓紧建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制,将各部门整体绩效与部门预算安排挂钩。

五、保障措施

(一)健全工作机制

由县财政局建立健全横向到边、纵向到底的预算绩效管理工作机制,围绕预算管理的主要内容和环节,完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程和制度办法;建立专家咨询机制,引导和规范第三方机构参与预算绩效管理,严格执业质量监督管理,加快完善预算绩效管理作息化建设。各单位要积极推进专项资金项目预算标准化建设,加强绩效标准与基本公共服务标准、部门和单位预算的项目支出标准的衔接;各单位要研究制定适合本部门特点的预算绩效管理制度,要把预算绩效管理理念和要求深度融入各项业务管理制度之中,贯穿预算资金管理全过程。

(二)加强工作考核

推动修改年度工作目标责任制考核指标,县政府应将全面实施预算绩效管理纳入对县级各部门的年度工作目标考核。将部门单位整体绩效管理列为考核指标,作为领导干部选拨任用、公务员考核的主要参考,压实部门预算绩效管理的主体责任。建立考核结果通报制度,对工作成效显著的部门给予表彰,对工作推进不力的进行约谈并责令限期整改。

(三)强化监督问责

县级审计机关要依法对本级各部门预算绩效管理情况开展审计监督,对绩效目标自评结果的真实性和准确性进行抽查。财政、审计等部门发现违纪违法问题线索,应当及时移送纪检监察机关,对违纪违法行为追责问责。

(四)加强宣传培训

各单位要充分利用新闻媒体、网络平台,宣传绩效理念、培育绩效文化,增强绩效意识;介绍预算绩效管理工作的好经验、好做法、好案例,促进互相交流、共同提高;引导社会各界了解和支持预算绩效管理,进一步营造全社会“讲绩效、重绩效、比绩效、用绩效”良好环境和舆论氛围,逐步实现从“要我有绩效”向“我要有绩效”的转变。财政部门和预算单位要加强预算绩效管理专业知识的培训,提高工作人员的业务素质和工作水平,全面树立“花钱必问效、无效低效必问责”的绩效理念。

相关解读:《浮山县全面实施预算绩效管理实施方案》.jpg


  

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